IBAN üzerinden para gönderen de alan da risk altında: Bu hatayı yapmayın!

IBAN üzerinden para transferi yapılması pek çok riski beraberinde getiriyor. Uzmanlar para gönderiminde hem gönderici hem de alıcının hukuki ve mali açıdan risk altında bulunduğunu belirterek, para transferlerinde açıklama kısmının boş bırakılmaması gerektiğini vurguluyor.

Hukukçular, IBAN yoluyla para transferi yaparken dikkat edilmesi gerekenler konusunda uyarıda bulundu. Kredi kartı komisyonundan kaçınmak ya da kayıt dışı işlem yapmak isteyen işletmelerin müşterileri IBAN kullanma yoluna itmesi hem gönderici hem de alıcı açısından büyük risk barındırıyor.  Para gönderilen hesabın suç gelirleri ya da terör finansmanı gibi nedenlere takılması, sadece parayı alanı değil o hesaba para aktaran kişiyi de etkileyebiliyor.

“NOT EDİLMESİ GEREKİR”

TOBB ETÜ Hukuk Fakültesi Ceza ve Ceza Muhakemesi Hukuku Öğretim Üyesi Prof. Dr. Olgun Değirmenci, IBAN üzerinden para gönderiminin hukuki olarak bir sebebe dayanması gerektiğini belirterek şu açıklamayı yaptı:

“Transfer yoluyla gelen parayla gelir elde edilmesi söz konusu olduğunda bir vergi de oluşuyor. Eğer IBAN üzerinden para gönderimi herhangi bir sözleşme edimi ise söz konusu hususun not edilmesi gereklidir.”

“TAKİP GEREKTİREBİLİR”

Suç gelirlerinin aklanmasıyla mücadele kapsamında bankaların şüpheli işlem bildirimleri yaptığını hatırlatan Değirmenci şu ifadeleri kullandı:

“IBAN’ına para gönderilen kişi açısından, Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun gereğince şüpheli işlem bildirimi için hesapların takibi gerekebilir. Bu kapsamda bankalar tarafından yapılan bildirimler, Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) bünyesinde ilgilinin takibini gerektirebilir. IBAN’a gönderilen paraların kaynağı suç geliri olmasa bile suç veya terör örgütleri tarafından kullanılan hesaplardan gelen paralar, ilgili kişi bakımından söz konusu örgütlenmeye dahil olduğu yönünde şüpheyi oluşturabilir. IBAN’a para gönderen açısından, para gönderilen IBAN’ın suç örgütü bünyesinde takip edilen bir hesap olması durumunda bazı sorunlarla karşılaşılması muhtemel olacaktır. Tabii ki gerek suç gelirlerinin aklanması gerekse de terörizmin finansmanı kapsamındaki incelemelerde tek seferlik gönderimlerden ziyade bir örgü teşkil etmesi durumu daha önemlidir.”

Ankara Sosyal Bilimler Üniversitesi Hukuk Fakültesi Mali Hukuk Ana Bilim Dalı Öğretim Üyesi Prof. Dr. Mustafa Çolak, kayıt dışı ekonomiyle mücadelede dijital denetimlerin arttığını belirtti ve yapılan transferlerde işlemin niteliğinin belirtilmesi gerektiğini ifade eden Çolak, şu örnekleri sıraladı:

İşlem Türü: Örnek Açıklama Notu

Teknik Hizmet: Araç tamir karşılığı

Gayrimenkul :X konutun satış tutarı

Ön Ödeme:Y plakalı aracın kaporası

Eğitim ve Sağlık: Özel ders bedeli / Muayene parası

Prof. Dr. Çolak, doğru gerekçelendirilmeyen transferlerin ağır yaptırımları olabileceğini belirterek uyarılarda bulundu:

“Ticari bir faaliyet arz etmeyen, bireysel işlemlere dayalı borç ve alacaklar ile hibe gibi ödeme kalemleri dışında hesaba gelen yüksek tutarlı ve düzenli para transferleri, vergi denetimleri sonucu ticari nitelik taşıdığı tespit ve ispat edildiğinde, kayıt dışı gelir ve kazanç olarak cezalı vergilendirmeye konu edilebilecektir.”